İngiltere Çalışanları için Vergi Sistemi: PAYE, Gelir Vergisi ve Ulusal Sigorta Açıklamaları 2026 Oranları ile

İngiltere’de çalışan biriyseniz, maaşınızdan kesilen vergiler ve sigorta primleri hakkında kafanızda bazı soru işaretleri olabilir. Vergi sistemi karmaşık görünebilir, ancak temel kavramları anlamak, haklarınızı ve yükümlülüklerinizi bilmek açısından önemlidir. Bu yazıda, İngiltere’de çalışanların en çok karşılaştığı terimler olan PAYE, income tax (gelir vergisi), national insurance (ulusal sigorta) ve tax code (vergi kodu) kavramlarını sade bir dille açıklayacağız. Ayrıca, 2026 yılı için geçerli olan vergi oranlarını tablo halinde sunacağız. Yazının sonunda, HMRC (İngiltere Vergi ve Gümrük İdaresi) resmi kaynaklarına da ulaşabileceksiniz.

İngiltere vergi belgeleri ve hesap makinesi, çalışanların vergi hesaplaması için kullanılan araçlar

PAYE Nedir?

PAYE, İngilizce “Pay As You Earn” ifadesinin kısaltmasıdır ve Türkçeye “Kazandıkça Öde” olarak çevrilebilir. Bu sistem, çalışanların maaşlarından gelir vergisi ve ulusal sigorta primlerinin otomatik olarak kesilmesini sağlar. İşvereniniz, maaşınızı öderken bu kesintileri yapar ve doğrudan HMRC’ye iletir.

PAYE’nin Avantajları

• Vergi ve sigorta primleri otomatik olarak kesildiği için çalışanların vergi ödemelerini takip etmeleri gerekmez.

• Vergi borcunuzun birikmesi önlenir.

• Maaşınızda net olarak ne kadar alacağınızı önceden görebilirsiniz.

  
  

Örnek

Ayda 2.500 £ brüt maaş alan bir çalışan, PAYE sistemi sayesinde gelir vergisi ve ulusal sigorta primleri otomatik olarak kesilir. Böylece eline geçen net maaş, kesintiler yapıldıktan sonra hesaplanır.

Income Tax (Gelir Vergisi) Nedir?

İngiltere’de gelir vergisi, kazancınız üzerinden alınan bir vergidir. Çalışanlar, serbest meslek sahipleri ve yatırım gelirleri gibi farklı gelir türleri için gelir vergisi öderler. Gelir vergisi oranları, kazanç seviyesine göre değişir.

Vergi Dilimleri ve Oranları

2026 yılı için gelir vergisi oranları aşağıdaki gibidir:

| Gelir Aralığı (Yıllık) | Vergi Oranı (%) | Açıklama

|--------------------------------------------------------------------

| 0 - 12,570 £ | %0 | Kişisel ödenek (vergi muafiyeti)

| 12,571 £ - 50,270 £ | %20 | Temel oran

| 50,271 £ - 125,140 £ | %40 | Yüksek oran

| 125,141 £ ve üzeri | %45 | Ekstra yüksek oran

Kişisel ödenek (personal allowance), vergiye tabi olmayan yıllık gelir miktarıdır. 12,570 £’a kadar geliriniz varsa, gelir vergisi ödemezsiniz.

Örnek Hesaplama

Yıllık 30,000 £ kazanan bir çalışan için:

• İlk 12,570 £ vergiye tabi değil.

• Kalan 17,430 £ üzerinden %20 vergi ödenir.

• Yani, 17,430 x 0.20 = 3,486 £ gelir vergisi ödenir.

  
  
  
  

National Insurance (Ulusal Sigorta) Nedir?

Ulusal Sigorta, İngiltere’de sosyal güvenlik sistemi için ödenen bir primdir. Bu primler, emeklilik, işsizlik, sağlık hizmetleri gibi sosyal hakların finansmanında kullanılır. Çalışanlar ve işverenler farklı oranlarda ulusal sigorta primi öder.

Ulusal Sigorta Sınıfları

Çalışanlar için en yaygın olanı Class 1’dir. Bu sınıf, maaş üzerinden kesilir.

2026 Ulusal Sigorta Oranları (Class 1)

| Gelir Aralığı (Haftalık) | Çalışan Oranı (%) | İşveren Oranı (%)

|----------------------------------------------------------------

| 0 - 242 £ | %0 | %0

| 242 £ - 967 £ | %12 | %13.8

| 967 £ ve üzeri | %2 | %13.8

Örnek

Haftalık 500 £ kazanan bir çalışan:

• İlk 242 £ için prim ödemez.

• Kalan 258 £ üzerinden %12 prim öder.

• 258 x 0.12 = 30.96 £ ulusal sigorta primi kesilir.

  
  
  
  

Tax Code (Vergi Kodu) Nedir?

Vergi kodu, HMRC tarafından çalışanlara verilen ve işverenin maaşınızdan ne kadar vergi kesmesi gerektiğini belirten bir koddur. Bu kod, kişisel ödeneğiniz ve diğer vergi durumlarınıza göre hesaplanır.

Vergi Kodu Nasıl Anlaşılır?

Örneğin, “1257L” gibi bir kod görebilirsiniz. Bu kodun anlamı:

• 1257: Kişisel ödeneğinizi gösterir (12,570 £).

• L: Standart kişisel ödenek hakkınız olduğunu belirtir.

  
  

Vergi Kodu Değişirse Ne Olur?

• Yeni bir işte çalışmaya başladığınızda veya gelir durumunuz değiştiğinde HMRC vergi kodunuzu günceller.

• Vergi kodunuz yanlışsa, fazla veya eksik vergi kesilebilir. Bu durumda HMRC ile iletişime geçmek önemlidir.

  
  
  
  

2026 Vergi Oranları ve Kesintiler Tablosu

| Tür | Gelir Aralığı / Haftalık Kazanç | Oran (%) | Açıklama

|--------------------------------------------------------------------------------

| Gelir Vergisi | 0 - 12,570 £ | %0 | Kişisel ödenek

| | 12,571 £ - 50,270 £ | %20 | Temel oran

| | 50,271 £ - 125,140 £ | %40 | Yüksek oran

| | 125,141 £ ve üzeri | %45 | Ekst. yüksek oran

| Ulusal Sigorta (Çalışan) | 0 - 242 £ haftalık | %0 | Prim ödemez

| | 242 £ - 967 £ haftalık | %12 | Standart oran

| | 967 £ ve üzeri haftalık | %2 | Düşük oran

| Ulusal Sigorta (İşveren) | 0 - 242 £ haftalık | %0 | Prim ödemez

| | 242 £ ve üzeri haftalık | %13.8 | Sabit oran

Vergi Sistemiyle İlgili Pratik Tavsiyeler

• Vergi kodunuzu düzenli kontrol edin. Yanlış kod fazla vergi ödemenize neden olabilir.

• Maaş bordronuzu dikkatle inceleyin. Kesintilerin doğru yapıldığından emin olun.

• Ek gelirleriniz varsa HMRC’ye bildirin. Serbest meslek veya yatırım gelirleri için farklı vergi kuralları geçerlidir.

• Ulusal sigorta primlerinizi takip edin. Emeklilik ve sağlık haklarınız için önemlidir.

• HMRC’nin resmi web sitesini kullanın. Güncel bilgiler ve hesaplama araçları için HMRC Vergi Sayfası ziyaret edilebilir.